Geconsolideerde resultaten
De drinkwatertarieven zijn in 2023 hoger ten opzichte van 2022, waardoor de drinkwateromzet is gestegen (ondanks een dalende afzet). Het resultaat na belastingen is € 27,2 miljoen (2022: € 8,2 miljoen) en is daarmee significant hoger dan voorgaand jaar. Door lagere bestedingen, deels gepland en deels als gevolg van krapte op de arbeids- en aannemersmarkt is het bedrijfsresultaat nagenoeg op budget uitgekomen (in lijn met de maximale WACC voor 2023).
Het tarief voor drinkwater is voor de klant (consument) in 2023 (€ 0,78 per m3 en € 50 vastrecht) significant gestegen ten opzichte van 2022 (€ 0,66 per m3 en € 44 vastrecht), voornamelijk gedreven door sterk stijgende kosten. De tarieven van belasting op leidingwater zijn in 2023 tevens gestegen, van € 0,359 per m³ (2022) naar € 0,382 m³ (2023).
Omzet
Het waterverbruik over 2023 (340,6 miljoen m³) is met 1,4% gedaald ten opzichte van 2022 (345,6 miljoen m³). Het gemiddelde verbruik per aansluiting kleinverbruik is in 2023 gedaald naar 101 m³ (2022: 103 m³). De drinkwateromzet is ondanks het lagere waterverbruik € 59,5 miljoen (circa 16%) hoger uitgekomen op € 426,3 miljoen (2022: € 366,8 miljoen) voornamelijk als gevolg van tariefstijging.
De afgifte aan het drinkwaternet over 2023 is uitgekomen op het niveau van 364,9 miljoen m³ (2022; 372,2 miljoen m³). Het ingeschatte ‘Niet In Rekening Gebracht’ percentage (NIRG) komt uit op 6,7%. De werkelijke NIRG van 2022 is uitgekomen op 7,2%.
De overige omzet is in 2023 met 12% gestegen naar € 44,8 miljoen (2022: € 40,1 miljoen).
Bedrijfskosten
Het saldo van de bedrijfskosten 2023 is ten opzichte van 2022 met 9,9% gestegen naar € 410,1 miljoen (2022: € 373,0 miljoen). De stijging van de bedrijfskosten wordt voornamelijk verklaard door een stijging van de overige kosten ad € 28 miljoen en een stijging van de personeelskosten met € 7,3 miljoen. De stijging in de overige kosten wordt met name verklaard door hogere energielasten.
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn in 2023 gestegen naar € 113,9 miljoen (2022: € 109,1 miljoen). Verschillen ten opzichte van voorgaand boekjaar worden voornamelijk veroorzaakt door reguliere afschrijvingen van de materiële- en immateriële vaste activa. Deze zijn als gevolg van een hoger investeringsniveau gestegen met € 3,4 miljoen, zie noot [21]. Naast de reguliere afschrijving heeft een boekverlies van € 2,5 miljoen (2022: boekverlies € 2,9 miljoen) plaatsgevonden.
Bedrijfsresultaat
Het bedrijfsresultaat over 2023 bedraagt € 61,0 miljoen (2022: € 33,9 miljoen).
Financiële baten en lasten
De financiële baten en lasten zijn per saldo in 2023 gestegen naar € 33,8 miljoen (2022: € 26,1 miljoen last). Dit wordt veroorzaakt door de stijgende marktrente in 2023 en een stijgende leningenportefeuille. Vitens heeft in 2023 voor € 175 miljoen aan nieuwe leningen aangetrokken. De renteniveaus zijn voor 78% (2022: 76%) van het vreemd vermogen gefixeerd voor meerdere jaren. Dit geeft stabiliteit in de rentekosten over de jaren en vermindert de invloed van schommelingen in de marktrente.
Resultaat toe te rekenen aan aandeelhouders
Het nettoresultaat toe te rekenen aan aandeelhouders van Vitens bedraagt in 2023 € 27,2 miljoen (2022: € 8,2 miljoen).
Eigen vermogen
Het eigen vermogen stijgt in 2023 met € 28,2 miljoen naar € 677,7 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de toevoeging van het resultaat 2023 (€ 27,2 miljoen) en voor een klein deel door een stijging van de afdekkingsreserve als gevolg van een positieve waardeontwikkeling van de derivaten (€ 0,5 miljoen) en overige mutaties (€ 0,5 miljoen).
De afdekkingsreserve voor ongerealiseerde aanpassingen in de reële waarde van financiële instrumenten als gevolg van toepassing van cashflow hedge accounting stijgt in 2023 als gevolg van een hogere marktrente met € 0,5 miljoen (en overige mutaties van €0,5 miljoen) naar een negatieve waarde van € 18,5 miljoen (2022: € 19,5 miljoen).
De solvabiliteit (eigen vermogen) komt per 31 december 2023 uit op 30,3% (2022: 31,0%) en ligt daarmee onder de doelstelling van 35% zoals geformuleerd in het financieel beleid.
Na vaststelling van het voorstel voor winstbestemming in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders zal over 2023 € 27,2 miljoen worden toegevoegd aan de reserves en zal geen dividend worden uitgekeerd.
Kasstroom/ financiering
De kasstroom uit operationele activiteiten € 145,0 miljoen (2022: € 130,2 miljoen) is niet toereikend geweest om de investeringsactiviteiten (inclusief bijdragen derden) van € 227,9 miljoen (2022: € 192,1 miljoen) te financieren. In 2023 is voor
€ 79,4 miljoen op bestaande leningen afgelost (2022: € 56,3 miljoen) en is voor € 174,7 miljoen (2022: € 125 miljoen) aan nieuwe leningen aangetrokken. Daarnaast is de kortlopende lening ad € 25 miljoen afgelost. Het saldo rekening-courant daalt ultimo 2023 met € 29,1 miljoen naar € 52,4 miljoen negatief. Per saldo stijgen de rentedragende schulden (inclusief liquide middelen) in 2023 met € 99,5 miljoen naar € 1.211,9 miljoen per 31 december 2023.